Ce simulateur de flat tax compare, pour vos dividendes, vos intérêts et vos plus-values, le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % et l'option pour le barème progressif. Contrairement aux calculs fondés sur la seule tranche marginale, il recalcule l'impôt de tout votre foyer : parts de quotient familial, plafonnement, décote et abattement de 40 % sur les dividendes.
Comment se calcule la flat tax en 2026
La flat tax, ou PFU, s'applique par défaut à vos revenus de placement. Depuis le 1er janvier 2026, elle s'élève à 31,4 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, après la hausse de 1,4 point de la CSG. Pour 3 000 € de dividendes, la facture est toujours de 942 € : 384 € d'impôt et 558 € de prélèvements sociaux, quels que soient vos autres revenus.
Ce que change l'option pour le barème
Si vous optez pour le barème, vos revenus de placement s'ajoutent à vos autres revenus et sont imposés à votre taux progressif. Les prélèvements sociaux de 18,6 % restent dus dans tous les cas. En échange, deux avantages :
- un abattement de 40 % sur les dividendes, qui ne sont donc imposés que sur 60 % de leur montant ;
- une fraction de 6,8 % de CSG déductible de votre revenu imposable.
Le barème 2026, applicable aux revenus de 2025, est le suivant, par part de quotient familial :
| Revenu par part |
Taux |
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Flat tax ou barème : qui gagne ?
Pour les dividendes, le barème l'emporte en général jusqu'à la tranche à 11 % : l'impôt effectif y tombe autour de 6 %, contre 12,8 % en flat tax. À partir de la tranche à 30 %, la flat tax redevient gagnante. Pour les intérêts, qui ne bénéficient pas de l'abattement, l'écart est plus mince. Quelques cas chiffrés, pour 3 000 € de revenus de placement :
| Situation |
Barème |
Gagnant |
| Couple, 55 000 €, dividendes | 734 € | Barème |
| Couple, 55 000 €, intérêts | 866 € | Barème |
| Seul, 25 000 €, dividendes | 813 € | Barème |
| Seul, 25 000 €, intérêts | 1 005 € | Flat tax |
| Seul, 40 000 €, dividendes | 1 037 € | Flat tax |
La flat tax coûte 942 € dans chacun de ces cas. Le résultat le plus surprenant est le quatrième : un célibataire dans la tranche à 11 % paie plus cher au barème sur ses intérêts. En cause, la décote. Elle allège l'impôt des foyers modestes, mais elle diminue à mesure que le revenu augmente. Chaque euro ajouté au barème coûte alors bien plus que 11 %. Un simulateur qui ne raisonne qu'avec la tranche marginale passe à côté.
Une option globale, à cocher case 2OP
L'option pour le barème se fait en cochant la case 2OP de votre déclaration de revenus. Elle s'applique à l'ensemble de vos revenus de placement et plus-values de l'année : impossible de garder la flat tax pour vos intérêts et le barème pour vos dividendes. C'est pourquoi ce simulateur additionne toutes vos sources de revenus mobiliers avant de comparer. Pour des actions acquises avant 2018, qui ouvrent droit à un abattement pour durée de détention, utilisez notre calcul de plus-value de cession.
Questions fréquentes
Comment calculer la flat tax sur des dividendes ?
Multipliez le montant brut des dividendes par 31,4 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. Pour 1 000 € de dividendes, la flat tax s'élève à 314 €, et vous conservez 686 €.
Comment fonctionne l'abattement de 40 % sur les dividendes ?
Il réduit de 40 % le montant des dividendes soumis à l'impôt sur le revenu, mais seulement si vous optez pour le barème. Les prélèvements sociaux restent calculés sur le montant brut. L'abattement compense le fait que les bénéfices distribués ont déjà supporté l'impôt sur les sociétés. Si vous vous versez des dividendes de votre propre société, notre simulateur de salaire SASU compare salaire et dividendes.
Quel est l'intérêt de cocher la case 2OP ?
Cocher la case 2OP soumet vos revenus de placement au barème progressif au lieu de la flat tax. C'est intéressant si votre foyer est non imposable ou dans la tranche à 11 %, surtout pour des dividendes. Au-delà, la flat tax est presque toujours plus avantageuse.
Que devient le prélèvement de 12,8 % retenu à la source ?
Lors du versement, votre banque retient un acompte de 12,8 %. Ce n'est pas un impôt définitif : il est imputé sur l'impôt calculé l'année suivante, et remboursé s'il dépasse l'impôt dû. Vous pouvez en demander la dispense si votre revenu fiscal de référence est inférieur à 50 000 € (75 000 € pour un couple) pour les dividendes, et à 25 000 € (50 000 € pour un couple) pour les intérêts.
Comment ne pas payer la flat tax sur les dividendes ?
Dans un PEA, les dividendes sont réinvestis sans impôt tant que vous ne retirez rien, et seuls les prélèvements sociaux sont dus après cinq ans. Sur un compte-titres, la seule alternative à la flat tax est l'option pour le barème, avantageuse pour les foyers peu imposés.